Hướng dẫn kê khai và nộp thuế môn bài

Xin chào các bạn , Tôi Thái Sơn đây

Trong bài viết ngày hôm nay tôi sẽ chia sẻ cho các bạn 1 chủ đề đó là ​" Hướng dẫn kê khai và nộp thuế môn bài" kế toán xây dựng chủ đề này giúp bạn không cần phải nhờ đến 1 công ty dịch vụ nào khác .

Nào chúng ta bắt đầu thôi !

1 . Bậc thuế môn bài

• Căn cứ vào vốn đăng ký của năm trước liền kề với năm tính thuế để xác định mức thuế môn bài.

• Cơ sở kinh doanh đang kinh doanh hoặc mới thành lập , được cấp đăng ký thuế và mã số thuế trong thời gian 6 tháng đầu năm ( từ 01/01 đến 30/06 ) thì nộp mức môn bài cả năm , nếu thành lập và được cấp đăng ký thuế và mã số thuế trong thời gian 6 tháng cuối năm từ ( 01/07 đến 31/12 ) thì nộp 50% mức thuế môn bài cả năm
• Thời hạn nộp thuế môn bài: Doanh nghiệp mới thành lập phải kê khai nộp thuế môn bài theo mẫu 01 Thông tư 156/2013 và nộp thuế môn bài trong tháng thành lập . Nếu ngày thành lập là cuối tháng doanh nghiệp phải nộp trong thời hạn là 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận doanh nghiệp
• Đối với DN đang hoạt động : Kê khai – nộp thuế môn bài ngay trong tháng đầu tiên của năm dương lịch , hạn cuối là ngày 30/01 hàng năm
• Hóa đơn tài chính : theo thông tư 39/BTC từ năm 2013 , DN bắt buộc phải sử dụng hóa đơn đặt in hoặc tự in , DN phải làm thông báo phát hành hóa đơn nộp cho chi cụ thuế trước khi sử dụng 05 ( năm ) ngày ( hóa đơn phải nghi rõ đầy đủ như trên giấy đăng ký kinh doanh )

2 . Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài và nộp tiền

qua mạng

• Bước 1 : Đăng ký tờ khai thuế môn bài 01/MBAI :

• Chọn mục “Đăng ký thêm tờ khai” (Nếu bạn chưa đăng ký)

• Như vậy là các bạn đã đăng ký xong tờ khai, bây giờ ta tiến hành kê khai trực tuyến

• Bước 2: Cách lập tờ khai thuế môn bài trực tuyến:

• Chọn mục “Kê khai trực tuyến”- Chọn mục: “Tờ khai” –> Lựa chọn “01/MBAI - Tờ khai thuế môn bài”.

• Ấn “Tiếp Tục” và các bạn hoàn thành tờ khai lệ phí môn bài
• Cuối cùng: Click “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần tờ khai rồi.

• Chú ý: Hoặc các bạn có thể làm trực tiếp trên phần mềm HTKK, bằng cách đăng nhập vào phần mềm HTKK -> tờ khai thuế môn bài -> Nhập các chỉ tiêu như trên -> Kết xuất XML -> nộp qua mạng (giống như việc nộp các tờ khai thuế GTGT qua mạng nhé)

• Bước 3: Nộp tiền thuế qua mạng

• a: Hướng dẫn đăng ký thuế điện tử
• 1. Truy cập vào website: nhantokhai.gdt.gov.vn (Bằng trình duyệt Internet Explorer) -> Đăng nhập -> Nộp thuế:

• Lựa chọn Ngân hàng mà DN bạn muốn giao dịch -> Nhập số tài khoản ngân hàng -> Tiếp tục:

• Sau đó màn hình sẽ xuất hiện: Bản đăng ký nộp thuế điện tử: -> Ký điện tử

• Nhập Số PIN -> Chấp nhận:

• Gửi đăng ký

• Tải biểu mẫu của ngân hàng mà DN bạn lựa chọn:

• Điền thông tin vào mẫu vừa tải về -> Ra trực tiếp Ngân hàng để nộp.
• Sau khi chi nhánh NHTM duyệt đăng ký, bạn sẽ nhận thông tin chấp nhận đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp thuế điện tử qua Email đã đăng ký kèm với mật khẩu đăng nhập cho dịch vụ Nộp thuế điện tử.

• b: Hướng dẫn nộp tiền thuế qua mạng
• Tiếp đó chọn mục: “Nộp thuế”: Đăng nhập tài khoản (Tên đăng nhập: Là MST của DN bạn) -> Mật khẩu là MK mà đã được gửi qua mail.

• Chọn mục: “Lấy giấy nộp tiền” -> Nhập đầy đủ thông tin giấy nộp tiền

Sau đó bấm nút Truy vấn số thuế PN:
• Hệ thống thực hiện kiểm tra thông tin Cơ quan quản lý thu và lấy thông tin chi tiết các khoản nợ thuế của bạn từ hệ thống sổ thuế của Cơ quan Thuế đã được lọc theo Cơ quan quản lý thu và hiển thị chi tiết lên màn hình lưới dữ liệu Chi tiết khoản nộp các khoản nộp ngân sách nhà nước gồm: STT; Nội dung các khoản nộp NSNN; Mã NDKT; Mã chương; Kỳ thuế; Số tiền.
• - Hoặc bạn có thể nhập trực tiếp các khoản nộp NSNN, mã NDKT, mã chương và số tiền phải nộp ở phần lưới dữ liệu “Chi tiết khoản nộp”.
• - Bấm nút (...): để tra cứu mã NDKT hoặc Mã chương nếu bạn muốn tìm kiếm.

Bạn bấm “Trình ký” để thực hiện trình giấy nộp thuế đã được lập thành công tới người ký duyệt chứng từ (người giữ Chữ ký số). => Ký và nộp


BỘ VIDEO KẾ TOÁN EXCEL MIỄN PHÍ
Bộ video hướng dẫn chi tiết việc lập file Báo cáo tài chính trên phần mềm Excel . Chi Tiết - Đơn Giản - Dễ Làm 
ĐĂNG KÝ NGAY
• Trên tôi đã hướng dẫn các bạn chi tiết về lập và nộp thuế môn bài kế toán xây dựng, còn cách nộp thuế GTGT , Báo cáo sử dụng hóa đơn , nộp tiền thuế GTGT thì các bạn làm tương tự .

Nơi chia sẻ kinh nghiệm kế toán xây dựng

P/S: Nếu bạn chưa có thời gian thực hành theo những kiến thức này, đừng quên share về tường facebook để lưu lại kiến thức này và học kế toán xây dựng online khi cần nhé.